resumen

4.- Pronósticos de cuentas por cobrar

Cuentas por cobrar

Las cuentas por cobrar son los importes que adeudan  terceras personas a la empresa. Existen cuentas por cobrar  derivadas de las operaciones  de la empresa  y existen cuentas por cobrar  no correspondientes a las operaciones de la empresa. Las cuentas por cobrar  que no provienen  de las operaciones del negocio  se derivan de diversas transacciones  como los préstamos a empleados  y anticipos a  empleados  que da la empresa, entre otros.

Objetivo de las cuentas por cobrar

Es estimular las ventas y ganar clientes. Se tiende a considerarlas como un medio para vender productos y superar la competencia mediante el ofrecimiento de facilidades de crédito como parte de los servicios de la empresa para favorecer a sus clientes. Está relacionada directamente con el giro del negocio y la competencia.

Que es el crédito?

La palabra crédito proviene del latín “credere” que significa “tener confianza”, que al mismo tiempo encierra un “riesgo crediticio” por la confianza otorgada en que el deudor pagará el importe de la operación.

Funciones básica del crédito

1.       Incremento del consumo

. Fomento de uso de todo tipo de bienes y servicios.

Ampliación y apertura de nuevos mercados

Efecto multiplicador en la economía

Políticas  de crédito importantes

š  1. Reducir al máximo la inversión de cuentas por cobra en días de cartera.

š  2. Administrar el crédito con procedimientos ágiles y términos competitivos.

š  3. Evaluar el crédito en forma objetiva.

š  4. Mantener la inversión en cuentas por cobrar al corriente, evitar la cartera vencida.

š  5. Vigilar la exposición de las cuentas por cobrar ante la inflación y la devaluación.

CAPACIDAD:

·         La disposición del solicitante de pagar el crédito solicitado.

·         Juicio subjetivo de posibilidades del cliente.

CAPITAL

• La solidez de la estructura
• financiera del solicitante,

COLATERAL

• Importe de los bienes ofrecidos por el cliente como garantía del crédito concedido.
• Pueden constituirse con las propias garantías del bien o con otros bienes dados en garantía como seguridad del pago del crédito solicitado.

CONDICIONES

• Determinar el comportamiento de la industria en su conjunto. En esencia, el objetivo consiste en definir cuál será la capacidad del solicitante de un país determinado.
• Términos de pago en función de la situación empresarial actual y de las tendencias económicas generales del país.

La administración de las cuentas por cobrar

š  Las cuentas por cobrar forman parte de la inversión en el capital del trabajo. El monto de esta inversión esta relacionado con el periodo promedio de cobranza

š  Una de las medidas para conocer la inversión que se tiene en cuentas por cobrar es la relación de la inversión al capital neto de trabajo

Nivel de Inversión

š  La inversión de las cuentas por cobrar se determina por el volumen de las ventas a crédito y por el plazo  promedio en días que transcurre entre la fecha de venta y la fecha de cobranza.

š  Para medir la inversión en cuentas por cobrar se efectúan pruebas de liquidez

Condiciones de venta

š  Periodo de crédito: Es el intervalo de tiempo por el que se concede el crédito y puede variar mucho entre industrias. En algunos casos se establece entre 30 y 90 días y puede llegar a 120 0 180 días. Las condiciones de venta también pueden incluir un descuento.

QUÉ ES EL BURÓ DE CRÉDITO?

š            Es una Sociedad de Información Crediticia orientada a integrar información sobre el comportamiento del crédito de las personas y de las empresas. A la fecha, sirve de marco de referencia para que las empresas comerciales, instituciones financieras, distribuidoras de automóviles (entre otras entidades), decidan respecto a otorgar o negar un crédito a quienes lo hubiesen requerido

¿CÓMO OPERA UN BURÓ DE CRÉDITO?

Sólo tienen autorización para proporcionar información sobre una persona o empresa, en los siguientes casos

 Una persona o empresa que sea la titular del crédito, puede solicitar su historial de crédito, dándole información sobre el crédito de que se encuentre disfrutando.

La empresa a quien se le solicite un crédito, con autorización expresa de quien desea comprar un bien o requiera la prestación de un servicio, y vaya a hacer uso del crédito.

   

TASA DE INTERÉS DE ALGUNOS BANCOS.

BANAMEX

Plazo:	De 12  Hasta 48  Meses
Monto mínimo del crédito ($):	$ 3,000.00
Tasa de interés máxima anual (%):	41 %

BBVA BANCOMER

Plazo:	De 36  Hasta 60  Meses
Monto mínimo del crédito ($):	$ 2,000.00
Tasa de interés máxima anual (%):	40 %

SANTANDER

Plazo:	De 70  Hasta 126  Meses
Monto mínimo del crédito ($):	$ 50,000.00
Tasa de interés máxima anual (%):	20 %

 

BANORTE

Plazo:

De 6  Hasta 60  Meses

Monto mínimo del crédito ($):	$ 2,000.00
Tasa de interés máxima anual (%):	45 %

HSBC

Plazo:	De 6  Hasta 60  Meses
Monto mínimo del crédito ($):	$ 2,000.00
Tasa de interés máxima anual (%):	34.4 %

SCOTIABANK

Plazo:	De 12  Hasta 60  Meses
Monto mínimo del crédito ($):	$ 10,000.00
Tasa de interés máxima anual (%):	46.90 %

BANCO AZTECA

Plazo:	De 3  Hasta 23  Meses
Monto mínimo del crédito ($):	$ 2,000.00
Tasa de interés máxima anual (%):	52.8 %

INBURSA

Plazo:	De 12  Hasta 48  Meses
Monto mínimo del crédito ($):	$ 2,000.00
Tasa de interés máxima anual (%):	27.6 %

BANCOPPEL

Plazo:	De 12  Hasta 12  Meses
Monto mínimo del crédito ($):	$ 3,000.00
Tasa de interés máxima anual (%):	60.75 %

BANCO FAMSA

Plazo:	De 12  Hasta 24  Meses
Monto mínimo del crédito ($):	$ 2,000.00

Tasa de interés máxima anual (%):

20 %

BANCO MULTIVA

Plazo:	De 12  Hasta 36  Meses
Monto mínimo del crédito ($):	$ 5,000.00
Tasa de interés máxima anual (%):	38 %

   

CI BANCO

Plazo:	De 6  Hasta 60  Meses
Monto mínimo del crédito ($):	$ 25,000.00
Tasa de interés máxima anual (%):	15.0 %

COMPARTAMOS BANCO

Plazo:	De 6  Hasta 24  Meses
Monto mínimo del crédito ($):	$ 20,000.00
Tasa de interés máxima anual (%):	78.17 %

CONSUBANCO

Plazo:	De 9  Hasta 18  Meses
Monto mínimo del crédito ($):	$ 5,000.00
Tasa de interés máxima anual (%):	71.44 %

ABC CAPITAL

Plazo:	De 6  Hasta 36  Meses
Monto mínimo del crédito ($):	$ 1,000.00
Tasa de interés máxima anual (%):	65 %

MI BANCO

Plazo:	De 6  Hasta 36  Meses
Monto mínimo del crédito ($):	$ 18,000.00
Tasa de interés máxima anual (%):	10 %

VOLKSWAGEN FINANCIAL SERVICES

Plazo:	De 12  Hasta 48  Meses
Monto mínimo del crédito ($):	$ 30,000.00
Tasa de interés máxima anual (%):	14.40 %

ACTINVER

Plazo:	De 12  Hasta 36  Meses
Monto mínimo del crédito ($):	$ 100,000.00
Tasa de interés máxima anual (%):	9.9 %

                                                      BANSI BANCA MULTIPLE

Plazo:	De 24  Hasta 60  Meses
Monto mínimo del crédito ($):	$ 700,000.00
Tasa de interés máxima anual (%):	13.5 %

FUNDACION DONDÉ BANCO

Plazo:	De 4  Hasta 12  Meses
Monto mínimo del crédito ($):	$ 250.00
Tasa de interés máxima anual (%):	232.8 %

BANCO INMOBILIARIO MEXICANO

Plazo:	De 5  Hasta 20  Años
Monto mínimo del crédito ($):	$ 100,000.00
Tasa de interés máxima anual (%):	11.51 %

 BANCO FORJADORES

Plazo:	De 112  Hasta 112  Días
Monto mínimo del crédito ($):	$ 1,500.00
Periodicidad de pago del crédito:	Semanal,
Tasa de interés máxima anual (%):	219.66 %

INVESTABANK

Plazo:	De 3  Hasta 36  Meses
Monto mínimo del crédito ($):	$ 1,000,000.00
Periodicidad de pago del crédito:	Anual,  Mensual,  Semestral,  Trimestral
Tasa de interés máxima anual (%):	.3 %

BANCO BASE

Plazo:	De 1  Hasta 5  Años
Monto mínimo del crédito ($):	$ 5,000,000.00
Tasa de interés máxima anual (%):	12.8 %

               BANCREA

Plazo:	De 1  Hasta 5  Años
Monto mínimo del crédito ($):	$ 500,000.00
Periodicidad de pago del crédito:	Mensual
Tasa de interés máxima anual (%):	100 %

CREDIT SUISSE

Plazo:	De 1  Hasta 12  Meses
Monto mínimo del crédito ($):	$ 10,000,000.00
Tasa de interés máxima anual (%):	10 %

MUFG

Plazo:	De 1  Hasta 5  Años
Monto mínimo del crédito ($):	$ 5,000,000.00
Tasa de interés máxima anual (%):	10 %

BANKAOOL

Plazo:

De 1  Hasta 24  Meses   Monto mínimo del crédito ($): $ 500,000.00 Tasa de interés máxima anual (%): 23 % INTERCAM BANCO Plazo: De 1  Hasta 50  Días   Monto mínimo del crédito ($): $ 100,000.00 Tasa de interés máxima anual (%): 40 % Comportamiento General de Bancos, Enero - Septiembre 2015, Recuperado de: http://www.buro.gob.mx/tbl_general_comportamiento.php?id_sector=40&id_periodo=8